Избежать проблем с налоговым законодательством, оптимизировать базу налогообложения и обеспечить эффективную деятельность фирмы - такая возможность предоставляется благодаря профессиональному налоговому аудиту и экспертизе. Если Вы хотите избежать рисков и штрафов, связанных с несоблюдением налогового законодательства, провести инструктаж специалистов, сопровождать налоговые проверки, подготовить документацию и оптимизировать расходы, то Вам может пригодиться налоговый консалтинг.

Бесплатная консультация предоставляется по вопросам оказания услуги, а также предварительный расчет стоимости онлайн, всего за 5 шагов. В рамках налоговой экспертизы можно выявить все неточности в документах и исправить их до налоговой проверки, а налоговый аудит со стороны налоговых органов можно заменить на добровольный аудит.

Сопровождение налоговых проверок на досудебной и судебной стадиях поможет защитить интересы фирмы при оспаривании решений налоговых органов. Налоговый консалтинг и аудит существенно снижают сумму выплат, связанных с налогами, на юридических лиц и физических лиц, и дополнительно оптимизируют расходы налогоплательщика.

Зачем нужен налоговый аудит предприятия: основные принципы, виды услуг и их эффективность

Налоговый аудит - это проверка финансовой документации, с целью определения соответствия налоговому законодательству. Независимый аудитор или компания-поставщик услуг в области налоговой отчетности, занимается контролем за начислением и уплатой налогов, анализирует финансовые отчеты и дает рекомендации по оптимизации системы налогообложения. Главная цель налогового аудита - минимизировать вероятность возникновения штрафов и других санкций от налоговых органов, а также избежать переплат по налогам.

На налоговый аудит обращаются как крупные компании, имеющие множество филиалов, так и средний и малый бизнес. В большинстве случаев, запрос на эту услугу возникает в связи с необходимостью пересмотра системы налогообложения.

Аудит налогообложения необходимо проводить вовремя. Рекомендуется устранять неточности в бухгалтерской отчетности перед началом государственного налогового аудита, потому что исправление документов в ходе проверки уже будет считаться нарушением.

Также рекомендуется проводить аудит налоговой отчетности при критических изменениях в команде бухгалтеров компании.

Существует два вида налогового аудита: обычный и инициативный. Обычный налоговый аудит проводится в соответствии с государственными требованиями и должен выполнять независимый аудитор, назначенный налоговой службой. Инициативный налоговый аудит - это добровольная проверка финансовой отчетности и проводится только по желанию компании.

Налоговый аудит предприятия - это важный элемент ведения бизнеса, который позволяет осуществлять контроль за налоговыми платежами и исключить возможные ошибки в налогообложении. Компания мя возможно сократить расходы на налоги и повысить прибыль.

Аудит налогообложения - это процесс, в ходе которого обнаруживаются ошибки в отчётности организации и налоговые консультанты готовят рекомендации по их исправлению. Однако, как правильно отмечается в этой статье, конкретные суммы экономии при грамотном проведении данного процесса невозможны установить заранее, поскольку все зависит от того, какие ошибки были допущены и насколько значимы они являются. Но несколько впечатляющих примеров результативного аудита могут показать в общих чертах, насколько полезна данная услуга.

Например, крупный поставщик полезных ископаемых прошёл проверку налоговой инспекцией, в результате которой ему было приказано внести свыше 10 млн рублей. По своей сути проверка была обоснованной, в связи с чем клиент обратился за помощью к компании-аудитору. После того, как специалисты провели вместе с клиентом аудит налогообложения, удалось сэкономить 10 млн рублей, а также были возмещены судебные расходы в размере 300 тыс. рублей. Общая стоимость аудита составила 950 тыс. рублей, что окупило затраты на 985%.

Аттестация правильности налогообложения не только позволяет потенциально сохранить средства, но и вернуть суммы, уже списанные как расходы компании. Например, компания-производитель мебели, экспортирующая 40% своей продукции за границу, имела право на возврат НДС из бюджета, которое по ошибке не было возвращено ранее. Было установлено, что клиент прошёл через аттестацию правильности налогообложения, что позволило успешно выиграть судебное разбирательство и возвратить 6 млн рублей, а также отлажена процедура возврата НДС.

Ещё одина важная задача аудита налогообложения - оптимизация затрат. Компания-аудитор смогла решить эту задачу для крупного технопарка. В ходе проверки распределения НДС между несколькими видами деятельности клиента была обнаружена переплата свыше 30-ти млн рублей за предыдущие три года. Компания спроектировала новую структуру распределения, что помогло клиенту избавиться от лишних расходов.

Таким образом, аттестация правильности налогообложения является выгодной и эффективной услугой, которая окупается уже сразу после оказания. Однако чтобы достичь наивысшей эффективности, необходимо выбирать налоговый аудит, который лучше всего подходит под определенные условия компании и учитывает ее специфику бизнеса.

Виды налогового аудита

Когда речь заходит о налоговом аудите, обычно различают три его вида – комплексный, тематический и структурный. Комплексный аудит подразумевает проверку всей налоговой отчетности за год, тогда как тематический фокусируется на определенной отчетности за конкретный период. Структурный аудит предполагает проверку прежде всего деклараций по каждому отдельному налогу, который уплачивается компанией в соответствии с местоположением ее филиалов.

Комплексный аудит значительно увеличивает временные и финансовые затраты, необходимые для его проведения, но он также может упустить незначительные, но важные детали, что может повлиять на результаты аудита. Компании все же часто проводят комплексный аудит перед запланированными проверками от налоговых инспекций, чтобы подготовиться к ним и противодействовать штрафам. Также он помогает выявить тенденции затрат и разработать систему для их оптимизации.

Тематический аудит – это выбор тех клиентов, которые сами знают, в какую область их бизнеса стоит обратить внимание. Он позволяет углубленно изучить отчетность и найти ее слабые места. Он проходит быстрее, чем комплексный аудит.

Структурный аудит наиболее подходит для предприятий с разветвленной структурой. Он позволяет проследить налогообложение по всей системе предприятия, сравнить налоговые обязательства между разными филиалами и сбалансировать расходы.

Кроме того, стоит упомянуть услугу экспресс-аудита. Она совмещает в себе как комплексный, так и тематический аудит. Аудиторы проводят экспертизу налоговой отчетности за сжатые сроки. Эта услуга часто используется, когда нет времени или достаточных средств для проведения комплексного аудита, а тематический недостаточно для анализа большого объема информации. Кроме того, экспресс-аудит рисков налогообложения может оказаться необходимым для компаний, которые планируют приобрести другую компанию, оценить все налоговые риски, или узнать об определенных направлениях деятельности компании, которая выставляется на продажу.

Методика проведения аудита налоговых обязательств состоит из двух этапов.

Первый этап — это предварительная оценка действующей системы налогообложения. На данном этапе акцент делается на оценку эффективности системы и возможности ее оптимизации.

Второй этап — проверка правильности налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды.

Общая методика проведения аудита включает несколько видов работ. В первую очередь, необходимо проанализировать правильность учета налоговых обязательств, включая налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и налог на доходы физических лиц. Помимо этого, необходимо проверить правильность учета доходов и расходов, которые могут влиять на налоговые отчисления. Также важно проанализировать правильность расчета и уплаты налогов с заработной платы сотрудников и налогов на имущество организации.

Следует отметить, что проведение аудита налоговых обязательств является необходимым для контроля за правильным использованием бюджетных и внебюджетных средств, а также для выявления нарушений законодательства в области налогообложения.

Оценка налогообложения: что делают аудиторы

При проведении первого этапа аудиторы выполняют следующие задачи:

• выявление факторов, влияющих на налоговые показатели;
• проверку методики расчета налоговых платежей;
• юридическую экспертизу внутренней структуры компании;
• диагностику документооборота и работы отделов, ответственных за налоговые платежи;
• расчет налоговых показателей, применяемых в компании.

Результаты этой работы позволяют специалистам понять специфику бизнеса и оценить возможные нарушения законодательства, а также выявить проблемные зоны. Оценка, в зависимости от размера и объема документооборота компании, может занять от 1 до 1,5 часов.

Проверка правильности налоговых отчислений - важный этап в деятельности любого бизнеса. При этом, необходимо провести анализ налоговых деклараций по НДС, деклараций по налогам на прибыль, справок по авансовым платежам, налоговый аудит по НДФЛ и другие процедуры. Обычно, подобная проверка не занимает более пяти рабочих дней на один налог, но при многоступенчатой или разветвленной структуре бизнеса, этот срок может быть увеличен.

По результатам анализа, возможно, будут выявлены недочеты в системе налогообложения, серьезнее которых могут быть исправлены только с помощью внедрения новых порядков налогообложения. Также, в результате данного этапа, будут предложены варианты оптимизации налоговых отчислений, что позволит существенно сократить затраты на уплату налогов.

На сайте мы хотим поделиться информацией о особенностях аудита налогообложения на предприятиях. В основе аудита лежит одна и та же схема, однако специфика бизнеса может привнести свои особенности.

Например, на предприятиях, связанных с добычей полезных ископаемых на территории РФ, налогообложению подвергаются многие налоги. При этом размеры и процедура уплаты могут различаться в зависимости от вида ресурса - нефти, металлов, минералов и т.д. Чаще всего ошибки в уплате НДПИ связаны с адвалорными и специфическими ставками.

Нарушения в уплате налога на прибыль обычно возникают из-за неправильно составленной налоговой базы, неверного использования налоговых льгот или из-за математических неточностей. А ошибки в начислении НДС связаны с применением этого налога к вычету. Имеются и схемы по уклонению от уплаты данного налога.

Однако стоит обратить внимание на то, что уплата транспортных взысканий часто оказывается излишней, поскольку некоторые виды транспорта вообще не облагаются налогами. Что касается имущественных платежей, то ошибки могут возникнуть связи с неправильно составленными договорами аренды, поэтому аудиторы проверяют их юридическую точность, выявляя недочеты как со стороны клиента, так и со стороны контрагента.

Существует необходимость учитывать то, что налоговая правовая база актуализируется с большой частотой, а также меняется и толкование действующих законов. Отсюда следует, что проведение налогового аудита помогает избежать санкций, которые в некоторых случаях могут не ограничиваться денежными штрафами. Кроме того, аудит правильности налогообложения может избавить компанию не только от существующих переплат, но и предотвратить риск их возникновения в будущем.

Кто занимается налоговым аудитом?

Выбор провайдера услуг налогового аудита может быть непростым из-за разнообразия компаний и частных консультантов, которые предлагают эти услуги. В большинстве случаев, при выборе провайдера, ключевыми критериями являются цена и сроки выполнения работ. Однако только профессионалы, обладающие необходимым опытом и успешным опытом работы, а также знаниями актуального законодательства и судебной практики, могут обеспечить качественный налоговый аудит. Они также должны быть в состоянии быстро решать любые проблемы, которые могут возникнуть в процессе работы. Одной из таких компаний является КСК групп, которая предлагает услуги обязательного, инициативного и экспресс-аудита, бухгалтерского и налогового консалтинга, международного налогового планирования и предоставления поддержки во время налоговых проверок. КСК групп заняла третье место в области налогового консалтинга в рейтинге RAEX («Эксперт РА») за 2015 год, что подтверждает высокое качество ее услуг. Обратившись к таким профессионалам, вы сэкономите свое время и деньги.

Фото: freepik.com